北京中科刘云涛 http://www.zherpaint.com/ylbj/zqys/m/968.html一目的为促进物控部盘点工作的程序化和制度化，强化库管员的职责，为保证财务核算和公司管理提供准确的原始资料，保证企业财产的安全，降低库存管存管理风险，确保帐实相符。二适应范围本制度规范了库存原材料的盘点方法、要求和责任，盘点表的抽查，上报盘点盈亏的帐务处理流程，适用于所有库存原材料的盘点。三职责1物控部主管负责库存原材料盘点的组织、实施、抽查、确认、上报工作。2财务部负责每月定期或不定期对帐、卡、物进行抽查，月末盘点、季度盘点、年终盘点的组织及盘点后帐务调整工作。3生产部负责原材料、成品、工具、量具、设备、工装的盘点。人力行政部负责办公用品、固定资产的盘点。物控部负责标准件、五金件、半成品、原材料、成品的盘点。四盘点分类1按盘点主体分为物控部、人力行政部、生产部初盘，各部门负责人监盘、财务部抽盘。2盘点时间分为：月度盘点、季度盘点、年终盘点、不定期抽盘。五盘点方法1实地盘点法是在库存原材料的存放地点逐一对其进行清点确定实存数量的一种方法。2抽样盘点法是对某些价值小、数量多，不便逐一清点的财产，采用从总体或总量中抽取少量样品，确定其样品数量，然后再推算总体数量的方法。3估计法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对库存原材料进行逐一计量，而计算其数量的一种方法。4测量计算法是对某些存量大，但存放较有规则，可通过测量其体积、面积，以单位体积、面积换算成重量，从而求出实存重量的方法。六盘点要求1各区域库管员按要求将物资摆放整齐，标识清楚，备妥盘点用具，提前准备盘点明细表。2断帐清查，掌握好截止时间，实物单据相对应。3盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于如因紧急需进、出材料，经总负责人协调核准后方可进行，进料部分加以标示另外存放。4盘点编组：物控部主管专区专盘，每人负责盘清手中盘点表上的物资。各盘点物控部应根据盘点对象物理特性选择合适的盘点方法。（贵重物品确保准确率%，辅料耗材料螺丝可适当放宽）5物控部主管要对照盘底报表进行抽查（抽查数量比例大于5%，确认后方可上报）。总经理核对每次盘点结果，经物控部主管核确认后，对盘盈、盘亏提出初步处理意见，交财务部报总经理（单项超过元或累计超过1万元盘盈、盘亏同时报公司总经理）。公司总经理在接到报告3天内作出批示。财务部依照批示在当日内通知各物控部调整帐务。七物管部自盘管理规定物控部保管员应在每月的30日以前对物控部物资进行全部盘点，由库管员、部门主管签字后将盘点差异表于每月1日报运营总监。（在盘点报表备注栏内注明盈亏原因）。1财务部盘点管理规定财务部应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟定年度盘点计划，明确盘点时间、方式、分工及职责、存货进出截止时间要求、盘点前准备事项、实际盘点要求等相关事项，通知各有关部门，限期开展盘点工作。盘点物品时，财务部应依据盘点人实际盘点数量，进行抽盘，无误者在盘点表上互相签名确认后，统一编号，各自存一联，备日后核查，若有出入者，必须再重盘，2盘点报告财务部应依盘存表编制盘点盈亏报告表一式两联，找物管部填列差异原因的说明及对策后，上报总经理做出批示。不定期抽盘，财务部应于盘点后两日内将盘点盈亏报告表呈总经理核示。月末、季度、年终盘点，应由财务部于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报总经理核示。3考核措施3.1所有参加盘点的人员必须按要求认真执行盘点工作，如未按要求进行盘点或者盘点数据准确率小于98%，扣减绩效工资，并责令更正。对按要求进行盘底，盘底数据准确率在99%以上者，每月加以奖励。3.2盘底报表未按规定时间传递处以20元/天的罚款。盘点后发现有由主观过错造成的盘亏损失，一般应由责任人承担30%赔偿责任，特殊情况经总经理批准可不受此限。3.3对连续两个月盘亏金额在2万元以上者，除责令赔偿外，当月绩效考核扣除，重则调换岗位。八盘点前的准备工作1生产部1.1生产部制单员必需在盘点日下班前将本周备料单交至物控部，各班组必需在盘点前一天天中午12点之前领料完毕。1.2各班组所有退货必需在盘点前一天下班之前办理完毕。2采购部；采购部协调本地供货商在盘点时不得送货。3物管部3.1存货截止控制物控部收货，各部门所有领料、出货应于年12月23日中午12时停止作业，并将所有单据入账以利盘点控制。3.2存货整理存货按不同编码堆放，同一编码物料尽量放在一起，如是非标借用已单独存放的配件，盘点时要相加两位置的总数。标准件卡、物摆放顺序必须相对应，做到有货即有卡。3.2欠件管理对于欠车间的配件做好记录，盘点时应以负数体现。3.3退货管理对于准备退供货商的产品单独进行统计，盘点时要用货架上数量加上此数量。3.4车间存放配件的管理对于存放车间的配件要进行单独统计，区分哪些是已领用的和未领用的。3.5盘点表由物管部提前负责收集货品信息，将常用件全纳入盘点范围，于盘点前将盘点表打印完毕盘点表单以顺序编号控制，每张表单上要有相应的页码。3.6组织盘点召开盘点会议，划分盘点区域负责人，确定盘点的各项工作的分工，让库管员意识到此次盘点的重要性，以及个人所应担负的责任。九盘点分工；略十盘点要求盘点时间；1此次盘点原则上要求是静态盘点，盘点期间物控部不收料，车间不领料。特殊情况下需生产副总签字特批。2盘点编组：盘点人专区专盘，每人负责盘清手中盘点表上的物资。各盘点人应根据盘点对象物理特性选择合适的盘点方法。（贵重物品确保准确率%）3盘点表上数据必须保证准确无误，由盘点人和复盘人共同签字确认。收取所有的盘点清核对盘点单顺序编号，确保无遗漏，并进行汇总。4用实际盘点数量结合系统库存，进行平库调整。六、检查标准A类物资确保准确率%。B类物资可以抽查复核80%。C类物资可根据物资的特征进行抽查60%。
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